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快訊新知
Feb 08 2022 18

【理財專知】投保眉角要注意!少寫這項保險金恐被課遺產稅

【理財專知】投保眉角要注意!少寫這項保險金恐被課遺產稅


  保險是一件相當重要的事情,許多民眾深怕意外的發生,都會替自己的親人進行投保,並希望可以在合法的狀況下獲得最大效益,不過在寫保單時總有一些眉角要注意,像是日前就曾發生過壽險保單竟被課贈與稅、遺產稅的情況,對此國稅局也在日前公布了一系列的「節稅秘笈」可幫助民眾合法節稅、傳承資產。

 

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遺產稅

  根據了解,人壽保險金是否要繳遺產稅這件事情,是許多人相當困惑的問題,但其實根據《遺產及贈與稅法》規定,要保人及被保險人都是被繼承人,而且保險金有指定受益人的人壽保險保單,都不用計入遺產總額。


 

保險

  因此只要做好2步驟,就可以讓保險金不必列入遺產總額、省下一筆遺產稅,首先是投保時「要保人」及「被保險人」的規劃要做對,另外大多民眾都會將保險受益人設定成自己的子女或是配偶,但卻不小心忽略可能受益人比自己更早去世,或是雙方同時身故的情況,若是沒有指定受益人,那麼身故保險金就會被當作是被繼承人的遺產,並依照民法規定分配。




法定繼承人

  因此為了避免這個情況,在投保時可以多加一個「法定繼承人」,如此一來,這筆保險金會被當作給付給指定受益人,不用納入遺產總額課稅,雖然以結果來說保險金都是交由法定繼承人,但一個要申報遺產稅、一個卻不需要。


  不過另外要注意的是,因為有些人可能有意藉由壽險身故給付避稅、將資產轉移給下一代,根據財政部訂定的「實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及參考特徵」,列舉重病或帶病投保、躉繳保費、舉債投保、高齡投保、短期或密集投保、鉅額投保,以及保險給付低於(或等於)已繳保費等7特徵,被抓到不僅無法達成完整的資產傳承效果,最後還可能因為漏報而被罰錢。


  另外要注意的是,如果受益人領到的死亡給付要是超過3,330萬元,扣除3,330萬元後的餘額,要記得和海外所得、私募基金受益憑證交易所得等項目,一起納入個人基本所得額課徵所得稅。


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